l3. Transacciones tipo proveedor

Registrar una retención física tipo proveedor (emitida) es una acción necesaria para dejar constancia de las retenciones que realizas a tus proveedores y cumplir correctamente con las obligaciones tributarias exigidas por el Servicio de Rentas Internas (SRI). Este proceso te permite emitir comprobantes físicos que respalden tu contabilidad, mantener un control adecuado de tus impuestos y evitar posibles sanciones. Debes realizarlo cada vez que efectúes una retención a un proveedor y necesites registrarla de forma manual en Siigo Contífico.

1. Ingresa por la ruta

Te diriges por la ruta: Transacciones – Compra / Venta – Proveedores.

2. Aplica filtros

Al ingresar, defines diversos criterios de búsqueda para que encuentres fácilmente el documento o registro que necesitas.

3. Ingresa la retención

Allí te ubicas en el documento al cual le vas a registrar la retención y puedes realizar el proceso de varias formas:

• Ingresa la retención modificando el documento

Una vez que ubiques el documento al que necesitas emitir la retención física, haz clic en el ícono Modificar .

Importante: también tienes la opción de ingresar la retención al momento de registrar el documento de proveedor, si así lo deseas.

Cuando ingreses a modificar el documento, en la parte inferior del detalle de la factura encontrarás los campos Ret. IR. y Ret. IVA; allí ingresas los códigos de retención que aplicarás al proveedor.

Importante: recuerda que el porcentaje del 100% de retención aplica únicamente para empresas públicas. Además, aquí también encontrarás la retención de liquidación de compra de bienes y servicios (Ley aprobada el 2 de octubre).

Como siguiente paso, haz clic en la pestaña Retención y completa los siguientes campos:

• • Tipo de Emisión: seleccionas Física.
  • Fecha de Emisión: ingresas la fecha con la que deseas emitir la retención.
  • Número de Documento: ingresas manualmente el número según el secuencial de tu talonario de facturas físicas.
  • Autorización: digitas el número de autorización impreso en tu talonario de retenciones físicas.

En la parte inferior verás que el sistema llenará automáticamente los demás campos, como la cuenta contable, código de retención, porcentaje y valor retenido.

Importante: si deseas asumir el valor de la retención como gasto, marcas la opción Gasto que se encuentra al lado izquierdo.

Para finalizar, das clic en el botón Guardar  para que la retención física se genere correctamente.

Una vez guardado, en la parte superior se habilitará el ícono PDF para que puedas descargar el PDF interno del documento que generó el sistema.

• • PDF: muestra el detalle de los datos del documento generado, incluyendo los asientos contables de la compra, la retención (si la ingresaste) y el movimiento de inventario en caso de contener productos.
  • PDF sin asiento: muestra el detalle de los productos o cuentas del documento junto con la retención, si fue ingresada.
  • Movimiento de Inventario: solo muestra el detalle de los productos escogidos en la factura de compra y el saldo de los mismos a la fecha del registro.

Importante: si el documento no contiene productos ingresados, esta última opción no se visualizará en PDF.

• Ingresa la retención sin modificar el documento

Una vez ubicado el documento al que se requiere emitir la retención física, puedes realizar el proceso de las siguientes dos formas:

• • Das clic en el ícono del Engranaje  que se encuentra en la parte final de la fila. 

• • O seleccionas el número del documento y, al ingresar, dirígete a la flecha hacia abajo  que aparece dentro del ícono Retención  ubicado en la parte superior derecha de la pantalla.

Allí vas a encontrar dos opciones:

• • • Generar retención

Esta opción funciona únicamente para generar retenciones electrónicas, por lo tanto, en este caso no se utiliza.

• • • Registrar retención

Con esta opción registra la retención de forma manual. Al ingresar, te ubicas en los campos de retención y haz clic en el ícono de Lupa correspondiente para comenzar con el registro.

Visualizarás una ventana emergente en la que podrás seleccionar los códigos de retención correspondientes, tanto para IVA como para Impuesto a la Renta (IR), según lo que aplique al documento. Asegúrate de elegir los códigos correctos, ya que estos determinarán el porcentaje y tipo de retención que se aplicará.

Importante: recuerda que ahora puedes utilizar el código de retención 348, aplicable al Impuesto único a ingresos provenientes de actividades agropecuarias en etapa de producción / comercialización local o exportación.

Luego, te diriges a la sección Retención, donde completarás los siguientes datos del comprobante:

• • • • Tipo de Emisión: seleccionas Física.
      • Fecha de Emisión: ingresas la fecha con la que deseas registrar la retención.
      • Número de Documento: digitas el secuencial del talonario físico que estás utilizando.
      • Autorización: escribes el número de autorización impreso en tu talonario físico.

El sistema cargará automáticamente los demás campos como cuenta contable, código de retención, porcentaje y valor retenido según lo configurado.

Importante: si deseas asumir el valor de la retención, debes marcar la opción Gasto ubicada en el lado izquierdo de la sección. Esta acción registrará el valor retenido como un gasto para tu empresa.

4. Guarda el registro

Para finalizar, das clic en el botón Guardar  para que la retención física se registre en el sistema.

Importante: recuerda que al realizar el cobro o pago del documento relacionado a la retención, el sistema te mostrará el saldo a cancelar restado el valor de la retención.

Ten en cuenta:

La Resolución NAC-DGERCGC16-00000092, publicada en el Suplemento del Registro Oficial No. 696, el 22 de febrero de 2016, que regula el registro de información de transacciones en comprobantes electrónicos y la exime de ser presentada en el Anexo Transaccional Simplificado (ATS), se efectuó la siguiente reforma:

• Sustitúyese el tercer inciso del artículo 6 por lo siguiente:

No deberás emitir un comprobante de retención informativo por operaciones sujetas a retención del cero por ciento (0 %) o exentas de retención de impuesto a la renta por disposición legal, excepto en los siguientes casos:

a. En toda clase de pagos o acreditaciones en cuenta al exterior sujetos a cero por ciento (0 %) o exentas de retención de impuesto a la renta, excepto cuando se trate de importaciones de bienes.

b. En la distribución de dividendos.

c. Cuando el comprobante de venta que da origen a la retención sea preimpreso.

Importante: por lo tanto, ya no debes emitir retenciones con el código 332 ni sus variantes, salvo en los casos señalados en los literales a), b) y c) de esta disposición.

¡Perfecto! Ya tienes lo necesario para registrar retención física tipo proveedor (emitida). ¡Ahora te toca a ti!

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