n. Reportes

El formulario 104 es una herramienta clave para cumplir con las obligaciones tributarias de manera eficiente. Sigue estas instrucciones prácticas para manejar tus trámites fiscales con éxito y evitar inconvenientes. ¡Empecemos!

1. Ingresa a la Ruta

Contífico te permite crear el formulario 104 dentro de la ruta: Reportes – Reportes SRI – Formulario 104.

Una vez allí, en la parte superior de la pantalla, das clic en el botón Nuevo Formulario .

2. Completa los campos

La siguiente pantalla te permitirá ingresar todos los parámetros de tu formulario 104:

• Año: ingresas el año al que pertenece el formulario.
• Tipo: puedes elegir entre semestral o mensual.
• Mes: ingresas el mes al que pertenece el formulario.
• Tipo Declaración: puedes seleccionar el formulario original o el formulario sustituto para la creación.

3. Generar el formulario

Una vez completes los campos, das clic en el botón Generar , ubicado en la parte inferior derecha de la pantalla, para continuar con el proceso de creación.

Contífico toma todos los valores que hayas ingresado en el sistema y los refleja en el formulario de manera automática.

Debido a las últimas regulaciones tributarias con respecto al Impuesto al Valor Agregado (IVA) se han agregado los casilleros en el Formulario 104 para que a partir del mes de abril del 2024  el valor de todas las transacciones que son gravadas con tarifa 5% de IVA puedan reflejarse en los casilleros que indica el Servicio de Rentas Internas (SRI)

En la sección «Resumen de ventas y otras operaciones del período que declara»  del formulario 104 se encontrarán tres nuevos casilleros, los cuales son el 425, 435 y 445,  que tendrán el concepto «Ventas locales brutas (excluye activos fijos) gravadas tarifa 5%».

• 425: valor del subtotal de las ventas emitidas con IVA 5% excluyendo los activos fijos.
• 435: diferencia entre el valor de las notas de crédito emitidas con IVA 5% y el valor del casillero 425.
• 445: valor del IVA 5% del valor presente en el casillero 435.

En la sección «Resumen de adquisiciones y pagos del período que declara» del formulario 104 se encontrarán tres nuevos casilleros, los cuales son el 540, 550 y 560 que tendrán el concepto «Adquisiciones y pagos locales (excluye activos fijos) gravados con tarifa 5% (con derecho a crédito tributario)” .

• 540: valor del subtotal de las compras recibidas con el IVA 5% con derecho a crédito tributario (excluyendo los activos fijos).
• 550: diferencia entre el valor de las notas de crédito emitidas con IVA 5% y el valor del casillero 540.
• 560: valor del IVA 5% del valor presente en el casillero 550.

El tres de febrero del 2025 el SRI (Servicios de Rentas Internas) liberó en su portal tres nuevos casilleros, donde específica la descripción correspondiente a cada uno de estos campos.

• 565: valor de IVA no considerado como crédito tributario por factor de proporcionalidad.
• 624: IVA pagado y no compensado, en la adquisición local o importación de bienes o servicios que se carga al gasto de Impuesto a la Renta.
• 625: ajuste del crédito tributario de Impuesto al Valor Agregado superior a cinco(5) años.

Los nuevos campos  van en la posición establecida por el Formulario 104 de presentación que se obtiene desde el SRI.

• El casillero 565 muestra un valor sugerido que se obtiene entre la diferencia del casillero 564 y 529; sin embargo, el casillero será editable. 
• Este valor sugerido no mostrará valores en negativo, si la diferencia da como resultado un valor así entonces se mostrará directamente 0.00.

• Los casilleros 624 y 625 por su parte son dos casilleros editables y se llenará manualmente.

La generación de archivo XML de formulario 104 IVA, por ahora, no tendrá la inclusión del código correspondiente a los 3 campos nuevos, debido a que el SRI no ha publicado en la guía de llenado XML los códigos que aplican para estos nuevos casilleros.

Importante:

• Al momento de registrar valores dentro del formulario 104 no te permitirá el registro de valores negativos, esto con el fin de evitar inconvenientes dentro del registro de la información.
• En el caso de que no haya transacciones con IVA 5% en el mes de la declaración, entonces los valores de los casilleros serán $0.00.

4. Generar XML

Después de revisar tu formulario, das clic en el botón Generar XML  ubicado en la parte inferior derecha.

Siguiendo estos pasos, el formulario 104 es creado con éxito. Simplifica tus procesos de tributación.

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